Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.

Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

• Быть резидентом России;
• Иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
• Перечислять этот налог в бюджет страны;
• Иметь в собственности земельный участок под жилищное строительство;
• Ввести в эксплуатацию вновь построенный жилой дом и получить свидетельство на право собственности.

По общему правилу можно получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве или покупке жилого дома или доли (долей) в нем. Вычет предоставляется в рамках фактически произведенных расходов по приобретению/строительству, но не более 2 млн рублей.

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Когда речь идет о покупке дома, расходы на его достройку или отделку можно учесть в составе имущественного вычета, если по документам приобретается недостроенный жилой дом.

Если же в договоре указано, что дом жилой, и он не оформлен как недострой, то расходы на его отделку учесть уже нельзя, даже если новый собственник решит его полностью переделать.

Что можно включить в вычет

При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

• Приобретение земли под строительство;
• Покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
• Заказ и оплата проектно-сметных документов;
• Подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• Строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• Строительные/отделочные материалы;
• Строительные работы и отделка.

Что нельзя включить в вычет

Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

• Перепланировка помещений в построенном доме;
• Переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
• Монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
• Строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
• Газовый котел;
• Системы кондиционирования;
• Любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• Изготовление и монтаж остекления лоджии;
• Изготовление и монтаж пластиковых окон;
• Тёплые полы;
• Шумоизоляция;
• Монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Какие документы необходимо предоставить для налогового вычета

Вам потребуются копии:

• Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить оригинал.
• Выписка из ЕГРН на дом.
• Выписка из ЕГРН на землю.
• Договор купли-продажи дома.
• Договор купли-продажи земельного участка.
• Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Реестр расходов на строительство.
• Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
• Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Вам потребуются оригиналы:

• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019 году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть именно за 2017 год.
• Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.

Как получить вычет

Для получения вычета следует обратиться либо к работодателю, либо в налоговую службу по месту прописки.

1. Оформление через работодателя - Если плательщик официально трудоустроен, и с его зарплаты в течение года вычитался налог 13%, по данному вопросу он может обратиться к работодателю. Правда сначала нужно пойти в налоговую инспекцию и взять документ, подтверждающий возможность получения льготы.

2. Через налоговую службу - В ИФНС следует обращаться по месту прописки. Собрав весь пакет документов, нужно взять с места работы справку 2-НДФЛ о доходах за нужный период, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и идти на прием. Можно передать документы и другими способами:

• Через личный электронный кабинет ИФНС;
• Через сайт Госуслуг;
• Отправить почтой России.

Если все бумаги в норме, три месяца займет камеральная проверка, после чего налоговая инспекция даст ответ. Средства должны быть перечислены на счет в течение месяца после одобрения.