Как получить налоговый вычет за ремонт в квартире

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет жилую недвижимость, а также провели в ней необходимые ремонтные работы.

Так как покупка жилья в новостройке подразумевает дополнительные строительные или ремонтные работы: дома обычно сдают в черновой отделке. Этот фактор и побуждает граждан обратиться за компенсацией подоходного налога:

• Статья 220 подтверждает возможность возвращения НДФЛ;
• Пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает размер суммы, которую вернут. Ее максимум составляет 13 % от 2 миллионов рублей;
• Абзац 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса приводит список расходов, подлежащих возмещению;
• Отделка, ее отсутствие и другие понятия подготовки к ремонту подробно рассматриваются приказом Росстата от 30.08.11 № 344;
• Квартиры приобретаются как в новых домах, так и на вторичном рынке. Согласно письму Минфина от 20.04.12 №03-04-05/9-538, покупатели во втором случае тоже имеют право на возврат средств за ремонт;
• Письмо Минфина от 26.07.11 № 03-04-05/7-535 информирует по расходам на двери;
• Список ремонтно-отделочных работ, на которые получают субсидии, прописан в письмах Министерства Финансов от 17.01.12 № 03-04-08/7-3, 17.07.12 № 03-04-05/7-878, 08.07.15 № 03-04-05/39414.

Кто может воспользоваться данной льготой:

• Гражданин РФ;
• Есть официальное место работы;
• Ежемесячная уплата НДФЛ;
• Имеется в собственности недвижимость;
• Раньше не оформлялся имущественный вычет;
• Трудоустроенный пенсионер.

Cумма соответствующего вычета рассчитывается:

• Исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
• Исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней».

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

• Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком. Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.
• Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.

Когда налоговый вычет получить не получится

• Если гражданин купил готовое жилье и решил переделать «под себя» письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/14910@.
• Капитальный или косметический ремонт, замена обоев, линолеума не станут причиной для получения денег.
• Если имущество куплено в новостройке, сдается под ключ, то компенсация также не положена.

На что гражданин имеет право вопросить льготу В пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ написано, что для вычета можно добавить расходы:

• Штукатурные работы;
• Установка межкомнатных и входных дверей, окон;
• Монтаж потолка;
• Укладка плитки;
• Поклейка обоев;
• Установка лестниц и встроенных элементов мебели, техники;
• Отделка пола;
• Облицовка стен.

В Налоговом кодексе нет списка отделочных материалов и что именно входит в отделочные работы и проектную документацию. Поэтому налоговая инспекция берет информацию с раздела 43.3 «Работы строительные отделочные» из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Так же имеется список расходов, связанных со строительно-отделочными работами, которые не оплачиваются:

• Сумма, потраченная на покупку инструментов.
• Перепланировка (изменение площади комнаты путем сноса стен).
• Застекление балконов, лоджий.
• Удаление или замена покрытий.
• Установка и демонтаж окон.
• Прокладка новой электропроводки.
• Покупка и установка сантехники.
• Приобретение элементов мебели, интерьера.
• Услуги профессиональных мастеров.

Необходимый пакет документов:

• Дeклapaция 3-НДфЛ – этo дoкyмeнт, cвидeтeльcтвyющий o дoхoдaх и тpaтaх зaявитeля.
• Cпpaвкa o дoхoдaх 2-НДФЛ, пoдкpeплeннaя oфициaльнoй пeчaтью c мecтa paбoты гpaждaнинa.
• Дyбликaт cдeлки кyпли-пpoдaжи или дpyгoй дoкyмeнт, дoкaзывaющий, чтo пoкyпкa былa coвepшeнa бeз oтдeлки квapтиpы.
• Пoлный cпиcoк вceх aктoв и cвидeтeльcтв, кoтopыe пoдтвepждaют пpaвo чeлoвeкa нa квapтиpy.
• Вce дoкyмeнты, oтpaжaющиe pacхoды нa peмoнт квapтиpы: paзличныe нaклaдныe oт пocтaвщикoв, чeки из мaгaзинoв, дoгoвop c пoдpядчикoм нa oкaзaниe oтдeлoчных ycлyг, cчeтa-фaктypы.
• Гpaмoтнo зaпoлнeннoe зaявлeниe, oфopмлeннoe coглacнo вceм тpeбoвaниям нaлoгoвoй инcпeкции, coдepжaщee пpocьбy пepeчиcлить пoлoжeннyю cyммy нa yкaзaнный бaнкoвcкий cчeт.
• Пacпopт гpaждaнинa PФ и ИНН.
• Ecли cpeди дoльщикoв имeютcя нecoвepшeннoлeтниe coбcтвeнники, тo нyжнo в нaлoгoвyю инcпeкцию пpeдocтaвить cвидeтeльcтвa o poждeнии дeтeй.

Как получить вычет

Для получения вычета следует обратиться либо к работодателю, либо в налоговую службу по месту прописки.

1. Оформление через работодателя - Если плательщик официально трудоустроен, и с его зарплаты в течение года вычитался налог 13%, по данному вопросу он может обратиться к работодателю. Правда сначала нужно пойти в налоговую инспекцию и взять документ, подтверждающий возможность получения льготы.

2. Через налоговую службу - В ИФНС следует обращаться по месту прописки. Собрав весь пакет документов, нужно взять с места работы справку 2-НДФЛ о доходах за нужный период, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и идти на прием. Можно передать документы и другими способами:

• Через личный электронный кабинет ИФНС;
• Через сайт Госуслуг;
• Отправить почтой России.

Если все бумаги в норме, три месяца займет камеральная проверка, после чего налоговая инспекция даст ответ. Средства должны быть перечислены на счет в течение месяца после одобрения.