Получить налоговый вычет за лечение родственников

Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам и членам семьи:

• Супругу (жене, мужу),
• Родителям,
• Детям до 18 лет.

Если Вам, супругу, вашим родителям или детям младше 18 лет были оказаны какие-то медицинские услуги, на которые были потрачены ваши собственные средства (не работодателя и не страховой компании), то на протяжении трех лет после окончания годового периода, в котором оплачивались медуслуги, можно обратиться в налоговую службу для возврата подоходного налога за лечение родителей, супруги или детей. При этом не важно, трудоустроены ли ваши родители или находятся на пенсии – официально работающие дети могут получать налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров, если изначально дети указаны плательщиками услуги.

Полный перечень услуг, за которые положен вычет, указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Плательщик может вернуть 13% от понесенных расходов, но есть нюансы. Возврат НДФЛ начисляют за каждый налоговый период, то есть подать заявку можно раз в год.

Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови?

Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится (Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).

Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя.

Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки)

Согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358.

Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть)

Налоговый вычет за лечение сестры, брата

Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение

Требования к организации, которая предоставляет лечение

У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации. Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за:

• Лечение зубов (протезирование, установка брекетов, имплантов и т.д.),
• Обследования, анализы, диагностику,
• ЭКО,
• Роды, ведение беременности,
• Покупку лекарств,
• Операции,
• Санитарно-курортное лечение,
• ДМС,
• другое.

Лечение в зависимости от того, включено ли оно в перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:

• Код 1 - недорогостоящее лечение. Вычет ограничен 120000 руб., т.е. даже если Вы потратили больше, предположим, 150000 руб., получить Вы сможете максимум 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).
• Код 2 - дорогостоящее лечение. Налоговый вычет принимается в сумме фактически произведенных расходов.

Список документов для получения вычета

• Декларация 3-НДФЛ,
• Справка об оплате медицинских услуг. В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
• Справка о доходах 2 НДФЛ,
• Договор с медицинским учреждением (копия),
• Лицензия медицинского учреждения (копия),
• Чеки, др. платежные документы (копия),
• Рецепты на лекарства (оригинал),
• Документ, подтверждающий родство/заключение брака (копия):
• Свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
• Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
• Свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег);
• Копия паспорта;
• Копия ИНН.

Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой.

Как получить вычет

1. Оформление через работодателя - Для получения льготы по месту официального трудоустройства следует сначала собрать весь пакет документов кроме справки 2-НДФЛ из бухгалтерии. Затем нужно обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы получить уведомление о возможности получения вычета. Когда оно будет на руках, с ним уже отправляться в бухгалтерию и подавать заявление на возврат НДФЛ. После этого работодатель скорректирует ваши следующие выплаты в сторону увеличения на необходимую сумму одобренной компенсации. Возврат налога через работодателя оформляется строго в течение одного года после полученного и оплаченного лечения.

2. Оформление через налоговую службу - Для обращения в налоговую службу нужно собрать абсолютно все документы, в том числе справку 2-НДФЛ о доходах и отчислениях из бухгалтерии с места работы. Все это можно принести непосредственно в ИФНС, отправить им почтой или онлайн через сайт Госуслуг или налоговой службы nalog.ru. Сделать это можно в течение следующих трех лет после того года, в котором оплачивалось лечение.

Налоговая служба после получения заявления проводит камеральную проверку на протяжении трех месяцев. Если принято положительное решение  – еще месяц уходит на зачисление средств. Бывает, что одобренный вычет не возвращается даже по истечении этих четырех месяцев.

Удачной Вам экономии!

Чтобы получать любую информацию о финансах -подписывайтесь на наш канал