Как получить налоговый вычет по ипотеке

Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке:

• Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы - 260 тыс. рублей.
• Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право.
• В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

• Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли; 
• Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома;
• Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту; 
• Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки). 

Вычет НЕ предоставляется  в случае:

1. При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц - Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

2. Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета - имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года. А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Покупка квартиры в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы, важно, что все должны быть заверенные копии:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Паспорт или документ, его заменяющий.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
• Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги.
• Договор купли-продажи или договор долевого участия.
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки).
• Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).
• Акт приема-передачи жилья.

Если Вы покупали через ипотеку, то дополнительно понадобятся:

• Кредитный договор с банком.
• Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

• Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления.
• Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

• Копия свидетельства о рождении;
• Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

• Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

• Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки).

Также для оформления вычета Вам потребуются:

• Номер ИНН (должен быть указан в декларации).
• Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Процесс получения имущественного вычета

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости:

• через работодателя, когда НДФЛ не возвращается Вам напрямую, а не удерживается с заработной платы. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет. Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы ;
• через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет. Реквизиты для налогового вычета нужно выбрать и указать самостоятельно.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Сроки обработки заявки

После того как налоговая инспекция получит документы, она проведет камеральную проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах - предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

После получения уведомления о положительном результате, Вам нужно будет подать заявление о возврате налога (в случае если Вы не подали его вместе с декларацией).

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Удачной Вам экономии!